了解企业收入情况-银行流水运用之6
借款人说他的流水很少，销售收入都是现金交易，不要听他扯；
借款人说他的流水很少，销售回款大都是承兑，不要听他扯；
借款人说他的流水很少，因为还有其他账户流水没有提供，不要听他扯；
借款人说他的流水很少，电费、工资、采购都是付现金，不要听他扯；
借款人说他的流水很多，都是自己账户间转账，不要听他扯；
借款人说他的流水很多，都是朋友正常的资金往来，不要听他扯……
借款人的解释不可全信，也不可不信，异常的背后一定有宝贵的信息。
正常生产经营的企业，银行流水会出现有规律的支付货款、工资、水电费、维修费，有规律的收回货款，而不是频繁地借款、还款、提取备用金、差旅费。根据进帐金额及其周期性，可以从侧面了解企业生产经营是否正常，以及销售产品的数量、种类和稳定性。不同的行业、不同的产品，单笔进帐金额会相差很大，如做钢铁、煤炭、矿产品、重型机械、尖端设备、大宗商品等，单笔进帐可能达到数千万元，而大多数生产制造类、商贸类的小微企业的销售，单笔进帐不会超过100万元甚至不超过10万，如果超过，应确认是否是贷款、企业间拆借资金等，在核实销售收入时，把这类不是销售收入的进帐剔除掉。
对于银行流水中有大量频繁进账，且又怀疑其与销售收入无关的，可以要求客户提供与上述金额相对应的销售合同、销售单据、出库单据、纳税记录、税票、装车凭证、运费凭证、租赁合同等，对于财务制度健全的企业，更需要提供会计报表附注，进行逐笔对照进行判断。
通过银行流水了解销售收入情况，通常有两种方法：一种是加法。收集借款人主要结算账户最近6个月（量太大的也可是3个月，需要考虑企业经营的淡旺季规律，避免旺季和淡季，避不开的话，适当打折和加系数）的银行流水，根据销售单据、出库单、购销合同、运费单据、销售提成等资料，对照时间和金额，将其中可以认定为销货款的进账金额合计并取月平均值作为月销售额；另一种是减法。将上述银行流水中明显不是销售收入的进账剔除，把其余的进账作为销售收入合计并取月平均值作为月销售额。两种方法各有利弊，显然，这仅用于小微企业，而对于规模大的公司，工作量可能非常大且可靠性不高。
规模过小的借款人可能流水真的很少，可以通过查询他的支付宝、微信交易加以佐证。流水太多并不是好事，超过实际流量一倍的很难被接受，这些大量流水背后不是销售的火爆，反倒可能是关联交易、隐形负债，所以，不要听他扯，而是要增加调查流程，通过补充程序验证收入的真实性、逻辑性和合理性。
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